Declaración de renta: qué cambios y deducciones hay para 2024

La temporada de declaración de renta para personas naturales en Colombia se extenderá hasta octubre.

Los colombianos están realizando la declaración de renta y aun surgen muchas dudas e inquietudes sobre esta obligación, que, para muchos, representa procesos interminables, recolección de amplia información y tramitología.

Este es un trámite que deberán cumplir aquellas personas que, durante el 2023, hayan devengado o realizado movimientos bancarios, compras o consumos con tarjetas de crédito, superiores a los $59.377.000. Asimismo, los colombianos que cuenten con un patrimonio igual o superior a los $190.854.000, según destaca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

“Esta nueva temporada trae desafíos para los colombianos, ya que con la reforma tributaria se redujeron los límites de los beneficios tributarios, pero también se sumaron nuevas deducciones que, si se saben aprovechar, podrían ayudar a disminuir el impuesto de renta”, mencionó Andrés Vélez, CEO de Tributi.com.

Declaración de renta 2024: cambios y deducciones nuevas

Aquí le presentamos los cambios y deducciones nuevas a las que deberán y podrán acogerse los colombianos que fueron llamados a declarar renta este 2024 por su actividad financiera del 2023.

Cambios

• Las rentas exentas y deducciones atribuidas a la cédula general estarán limitadas al 40 % del ingreso neto sin exceder 1.340 Unidades de Valor Tributario (UVT) anuales ($56.832.000 en 2023). Es decir, los contribuyentes podrán descontar menos, ya que el tope pasó de $213.756.000 (5.040 UVT) a $56.832.000 (1.340 UVT) en 2023.
• El 25 % de renta exenta sobre los pagos laborales pasó de estar limitada anualmente de $122.147.000 (2.880 UVT) a tan solo $33.505.000 anuales (790 UVT) en 2023.
• Las personas podrán solicitar como deducción el 1 % de los bienes y/o servicios adquiridos, sin exceder los $10.179.000 anuales en 2023 (240 UVT), estén soportados con factura electrónica, se hayan pagado por un medio electrónico y no hayan sido solicitados como costo o gasto en el impuesto de renta.
• Quien reciba ingresos por contrato laboral podrá deducir $3.054.000 en 2023 (72 UVT) por dependiente, hasta un máximo de 4 dependientes ($12.216.000).
• La tarifa del impuesto a las ganancias ocasionales aumenta del 10 % al 15 %. Es decir, las herencias, las ventas de activos y las indemnizaciones por seguros de vida ahora tendrán una tarifa del 15 %.
• Las pensiones de hasta $508.944.000 anuales (12.000 UVT) y provenientes del exterior también serán tratadas como rentas exentas.

Deducciones para la declaración

• Medicina prepagada o póliza de salud, con un límite anual de $8.143.000 en 2023.
• Intereses pagados por créditos hipotecarios, con un límite anual de $50.894.400 en 2023.
• El 50 % del total del gravamen a los movimientos financieros (4×1000), sin límite anual.
• Intereses pagados por créditos del ICETEX, con un límite anual de $4.241.200 en 2023.
• El 10 % de los ingresos anuales por dependiente económico, con un límite anual de $16.286.000 en 2023.
• Aportes a fondos de pensiones voluntarias y a cuentas AFC, con un límite anual del 30 % de los ingresos o $161.165.600 en 2023.
• Descuento del 25% por pagos laborales para empleados, con un límite específico.

¿Hay deducción para la declaración de renta si tengo mascotas?

Para quienes tienen mascotas y tienen duda sobre si hay deducciones por estas, ya que una tenencia responsable de las misma implica gastos, la respuesta en NO.  

“Las mascotas aún no son reconocidas en la legislación colombiana como dependientes, por lo que gastos o costos asociados a su tenencia aún no son deducibles de la declaración de renta”, reconoce Vélez.

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